Почему именно Vietnam (и где обычно ошибаются)
Главные причины открыть LLC именно во Вьетнаме:
1. Дешевая жизнь даёт буфер для риска. Можешь экспериментировать с продуктом 1–2 года не выгорая ($1000–1500/мес на жизнь vs $4000+ в Сингапуре).
2. TRC автоматически с LLC. Зарегистрировал компанию → получил 2-летний ВНЖ. Семья тоже.
3. Партнёрство с местным IT-сектором. В Вьетнаме сильная outsource-культура — найти junior dev за $800–1500 / senior за $2000–3500. Опытных PM/QA — за $1500–2500.
4. Низкие налоги для приоритетных секторов. IT часто попадает под 5–10% CIT (вместо 20%). Особенно если есть R&D-расходы или экспорт.
5. Доступ к ASEAN-рынку. Вьетнам — часть AFTA (свободная торговля внутри ASEAN). Если планируешь B2B в Сингапуре/Малайзии/Таиланде — VN LLC лучше Estonia или Hong Kong.
Где обычно ошибаются на старте:
— Думают что 0% налогов. Нет, минимум 5% на прибыль + 8–10% VAT на услуги местным клиентам. Если работаешь только на иностранных — VAT 0% (export rate).
— Открывают LLC «как в России» — на жену/маму/себя сразу. В Вьетнаме структура: ты как foreign investor + контракт инвестора. Если жена не во Вьетнаме — она не сможет быть founder без своего own visa.
— Регистрируют сами без агента. Бюрократия на вьетнамском, регистрация занимает 30–60 дней с ошибками. С агентом ($1500–3500) — 15–25 дней без проблем.
— Берут адрес «дешёвый». Адрес LLC должен быть коммерческий (не жилая квартира). Дешёвая virtual office за $20/мес может оказаться «адресом 200 других компаний» — налоговая придёт с проверкой.
— Игнорируют местные налоги. CIT (corporate income tax), VAT, PIT (personal income tax), SST (special sales tax), foreign contractor tax — каждый может ударить если не учитывать. Бухгалтер $300/мес окупится в первый же квартал.
— Не открывают банковский счёт сразу. Без счёта получаешь зарплату/доход на личную карту → попадаешь под PIT 20–35%. Корп-счёт + правильно оформленный «дивиденд раз в год» = 5% PIT.
Форма бизнеса: LLC vs Branch vs Rep Office
Три рабочих формы для иностранного предпринимателя в 2026:
1. LLC (Công Ty TNHH) — основная рекомендация
— Полноценная компания. Можешь выставлять счета, нанимать, иметь банковский счёт, привозить семью на TRC.
— Одно учредитель (single-member LLC) или несколько (multi-member, до 50).
— Минимальный капитал: формально $0, на практике налоговая хочет видеть $5000+ для IT, $10000+ для торговли.
— Setup: 4–8 недель с агентом, $1500–3500.
— Подходит для: SaaS, агентств, e-commerce, консалтинга.
2. Joint Stock Company (JSC, Công Ty Cổ Phần)
— Аналог АО. От 3 акционеров.
— Дороже регистрировать ($3000–6000), сложнее.
— Подходит для: больших компаний (50+ сотрудников), проектов с инвесторами, IPO-планов (редкость).
3. Representative Office (RO)
— «Представительство» иностранной материнской компании.
— Не может выставлять счета и зарабатывать. Только маркетинг и research для head office.
— Setup: $800–2000.
— Подходит для: разведки рынка, найма сотрудников «на головной офис», получения визы.
— Минус: не получаешь налоговую оптимизацию — все доходы остаются в иностранной материнской.
4. Branch Office
— Филиал иностранной компании, может зарабатывать.
— Сложно зарегистрировать (нужна лицензия от профильного министерства).
— Подходит только для крупных банков, страховых, юр-фирм.
— Большинству IT-предпринимателей — неактуально.
Что выбрать:
— Один: 100% LLC. Setup быстрый, налоги нормальные, можно расти до 10–20 сотрудников без переоформления.
Регистрация LLC шаг за шагом
Что нужно для старта:
— Загранпаспорт (срок 12+ мес).
— Бизнес-план (2–4 страницы) на английском или вьетнамском. Описывает: что делает компания, виды услуг, географию работы, прогноз дохода.
— Доказательство капитала: банковская выписка с $5000–10000+ на счету + готовность перевести во Вьетнам.
— Адрес для офиса (договор аренды коммерческого помещения).
— Резюме founder/director (CV).
— Согласие director на должность (notarized).
Шаги регистрации (с агентом, 4–8 недель):
Неделя 1: Подготовка
— Выбери имя компании (3 варианта на случай отказа).
— Подготовь bizplan + CV + банковскую выписку.
— Найди агента (рекомендации в чате «Вьетнамский бизнес», стоимость $1500–3500).
— Выбери юр.адрес (виртуальный $50–150/мес или физический $300–800).
Неделя 2: Investment Registration Certificate (IRC)
— Подаёшь в Министерство планирования и инвестиций (DPI).
— Получаешь Investment Certificate за 15–25 дней.
Неделя 3–4: Enterprise Registration Certificate (ERC)
— После IRC — получаешь ERC (Свидетельство о регистрации компании).
— Время: 5–10 дней после IRC.
Неделя 4–5: Налоговая регистрация и печать
— Tax code (NTKT) — автоматически с ERC.
— Изготавливают официальную печать (5–7 дней).
— Регистрация электронной подписи — для онлайн-подачи деклараций.
Неделя 5–6: Банковский счёт
— Открываешь корпоративный счёт в Vietcombank, Techcombank, BIDV или иностранном (HSBC, Standard Chartered).
— Нужны: ERC, IRC, паспорт, печать, минимальный депозит $2000–5000.
— Время: 2–7 дней.
Неделя 6–8: Перевод капитала и первая отчётность
— Переводишь обещанный capital (например $10k) на корп-счёт.
— Регистрируешься в социальном страховании (если планируешь нанимать).
— Подаёшь первую квартальную отчётность.
Стоимость регистрации, чистая (2026):
— Гос-сборы: $200–400.
— Услуги агента: $1300–3000.
— Юр-адрес (1 год): $600–1800.
— Печать + электронная подпись: $100–200.
— Перевод капитала + банк: $200–500.
— Первая бухгалтерская услуга (1 квартал): $600–1500.
— Итого: $3000–7400 за полгода работы LLC включая первую отчётность.
Где сэкономить:
— Виртуальный адрес вместо физического: -$1500/год (но риск проверки).
— Делать налоговую самому через 1С / accounting software: -$300–600/мес (но нужен опыт).
— Не нанимать в первый год: -$10000/год на social security.
Налоги: CIT, VAT, PIT (что съест больше всего)
Corporate Income Tax (CIT) — налог на прибыль:
— Стандарт: 20%.
— Льготы для IT с приоритетных секторов (software, BPO, R&D): 10% первые 15 лет, потом 17%.
— Льготы для стартапов в зонах с экономическими преференциями (Da Nang IT Park, Saigon Hi-Tech Park, Hoa Lac): 5% первые 4 года, потом 10–17%.
— Считается с прибыли (доход — расходы). Можно списывать аренду, зарплаты, утилиты, маркетинг, реальные деловые поездки.
VAT (НДС) — 0%, 5%, 8% или 10%:
— Услуги для иностранных клиентов (export of services): 0% VAT + право на возврат входящего VAT. Это идеальный сценарий для онлайн-бизнеса.
— Услуги для вьетнамских клиентов: 8% (стандарт после reduction в 2024–2025) или 10%.
— Чтобы получить 0% VAT — нужно правильно оформить счёт-фактуру и иметь договор с иностранным клиентом + платёж приходит на корп-счёт в иностранной валюте.
Personal Income Tax (PIT) — для founder-резидента:
— Прогрессивная шкала: 5% (до $200/мес), 10%, 15%, 20%, 25%, 30%, 35% (свыше $4000/мес).
— Резидент = живёшь в Вьетнаме 183+ дней в году ИЛИ имеешь TRC.
— Налогом облагается ЛЮБОЙ доход резидента, включая иностранный (теоретически — на практике редко проверяют).
— Главный лайфхак: не платить себе зарплату ежемесячно. Брать «дивиденды» раз в год после уплаты CIT — облагается всего 5%.
Foreign Contractor Tax (FCT) — налог на иностранных подрядчиков:
— Если вьетнамская компания платит иностранцу за услуги — удерживает 5–10% FCT.
— Применяется когда платишь зарубежным фрилансерам/SaaS-провайдерам.
— Не удерживается с твоей собственной материнской компании (если есть).
Social Security (BHXH):
— Только для нанятых вьетнамских сотрудников.
— Работодатель платит ~17.5% от зарплаты + 1% на профсоюз.
— Сотрудник платит ещё ~10.5% сам (удерживается с зарплаты).
— Иностранцы — 17.5% работодатель + 8% сотрудник (с 2022 правила).
Реальный расчёт налогов для типичного IT-LLC:
Допустим, годовой доход $200k, расходы $80k, чистая прибыль $120k. Все клиенты иностранные.
— VAT: 0% (export of services) → платишь $0.
— CIT 10% (приоритет IT): $120k × 10% = $12k.
— Остаётся $108k чистыми в LLC.
— Дивиденды founder $108k: PIT 5% = $5400.
— Итого налогов: $17 400 на $200k оборота = 8.7%.
Сравнение: то же самое в России — НДФЛ 13–15% + соц.отчисления = 30–43%.
Бухгалтерия, аудит, отчётность
Бухгалтер — обязателен с первого дня. Самостоятельно вести вьетнамскую отчётность нереально (всё на вьетнамском, 4 квартальные декларации + годовая + ежемесячные VAT при обороте 1B+ VND).
Кого нанять:
— Аутсорс-бухгалтер из агентства: $200–500/мес. Нормально для маленькой LLC до 5 сотрудников.
— In-house junior accountant: $400–800/мес. Имеет смысл с 10+ сотрудниками.
— In-house chief accountant + помощник: $1500–3000/мес. Для компаний с оборотом $500k+.
Что делает бухгалтер:
— Ведёт книги (revenue, expenses) — daily/weekly.
— Готовит счета-фактуры (invoices) для клиентов.
— Подаёт квартальные декларации CIT и VAT (4 раза в год).
— Подаёт ежемесячные PIT за сотрудников.
— Готовит годовой отчёт + закрывает год (финансовый = календарный).
— Взаимодействует с налоговой при проверках.
Аудит — обязательный ежегодно:
— Все foreign-invested LLC обязаны проходить аудит.
— Стоимость: $500–1500 для маленькой LLC, до $5000 для средней.
— Делается лицензированной аудиторской фирмой (Big4 — Deloitte/PwC/KPMG/EY дороже, $3000–8000; локальные — $500–1500).
— Срок: до 90 дней после конца финансового года (т.е. до 31 марта).
Налоговые проверки:
— Случаются раз в 3–5 лет для маленькой LLC.
— Триггеры: высокая прибыль без налогов, большие списания, частая смена юр.адреса, перевод денег за границу >$50k.
— Совет: не списывай личные расходы как business (рестораны без клиентов, путешествия без деловой цели). Налоговая видит и бьёт штрафами 20–100% от недоплаченного.
Отчётность по дивидендам:
— После CIT можешь распределить дивиденды на founder.
— Подаётся специальная декларация на PIT 5%.
— Можешь переводить на иностранный счёт (после уплаты PIT).
— Совет: лучше переводить через свой же иностранный банк (не через third-party). Налоговая видит цепочку.
Что НЕ делать:
— Не выводи деньги «налом из кассы». Налоговая увидит несоответствие.
— Не списывай 100% офиса как расход если это твоя квартира — придерётся.
— Не подписывай договоры между своей VN LLC и своей же иностранной компанией без документации (transfer pricing). Это самый частый красный флаг.
Банковский счёт: какой банк выбрать
Топ-3 банка для foreign-invested LLC:
1. Vietcombank (VCB)
— Самый большой, самый надёжный, лучше всего работает с международными переводами.
— Английский: средний (нужен агент-помощник).
— Корпоративный счёт: открывают за 5–10 дней.
— Минимальный баланс: $2000–5000.
— Комиссии за SWIFT: $20–50 за исходящий.
— Плюс: принимает SWIFT в USD, EUR, JPY, AUD. Хорошие лимиты на снятие.
— Минус: бюрократия, нужно лично приезжать на каждую крупную операцию.
2. Techcombank (TCB)
— Современный, удобное приложение, английский лучше.
— Корпоративный счёт: 5–7 дней.
— Минимальный баланс: $2000–3000.
— Комиссии: $25–60 за SWIFT.
— Плюс: лучший digital-banking. Большинство операций онлайн.
— Минус: меньше веса для крупных деловых партнёров.
3. HSBC / Standard Chartered Vietnam
— Иностранные банки, удобно если у тебя есть HSBC/StanChart-счёт за границей.
— Минимальный баланс: $5000–10000.
— Комиссии: $30–80 за SWIFT.
— Плюс: интеграция с международными счетами, английский native, инвестиционные продукты.
— Минус: дороже, медленнее открыть (10–20 дней).
Что нужно для открытия корпоративного счёта:
— ERC + IRC + Tax Code Certificate.
— Печать LLC.
— Паспорта founder/director + резолюция о праве распоряжения счётом.
— Доказательство адреса LLC (договор аренды).
— Минимальный депозит ($2000–10000).
— Иногда: бизнес-план, доказательство первого клиента / контракта.
Лайфхаки:
— Открывай 2 счёта: один в VCB (надёжный, для резервов), один в TCB (operating, для daily). Если один заморозят при проверке — есть второй.
— Долларовый счёт обязателен: получай платежи от иностранных клиентов в USD, конвертируй в VND по курсу банка только когда нужно (для зарплат / аренды).
— Wise через VN счёт: можешь получать на Wise, переводить себе на VN счёт. Курс лучше банка на 1–2%.
— Stripe / Payoneer: можно подключить к VN корп-счёту, но через Wise обычно проще.
Ограничения на переводы:
— Переводы за границу > $20k за раз требуют документального обоснования (контракт, инвойс, акт).
— Переводы на личный счёт founder > $50k/год привлекают внимание налоговой.
— Переводы между своими компаниями (transfer pricing) — нужны контракты по market price.
Наём сотрудников: контракты, зарплаты, налоги
Виды контрактов:
— Стажёрский (probation): до 60 дней (180 для high-skill). Можно прекратить без обязательств. Зарплата: 85% от полной.
— Фиксированный срок 1–3 года: после стажировки. Можно продлить 1 раз. После — переходит в бессрочный.
— Бессрочный: после 2 fixed-term или сразу. Сложно уволить, нужны основания.
— Контракт на услуги (для фрилансеров): не считается «employment», без social security.
Зарплаты IT-специалистов в Вьетнаме (gross, в месяц):
— Junior dev (0–2 года): $600–1200.
— Mid dev (2–5 лет): $1200–2200.
— Senior dev (5+ лет): $2200–4000.
— Tech lead / Architect: $3500–6000.
— Junior PM / QA: $700–1400.
— Senior PM / QA: $1500–2800.
— Marketing / Sales junior: $500–1000.
— Marketing manager: $1200–2500.
— Бухгалтер junior: $400–800.
— Office manager: $400–700.
Что добавляется к gross-зарплате (cost для работодателя):
— Social Insurance (BHXH): 17.5% (work-related accidents).
— Health Insurance (BHYT): 3%.
— Unemployment Insurance (BHTN): 1%.
— Trade Union: 1%.
— Итого надбавка: ~22.5%.
Пример: senior dev gross $3000/мес. Реальная стоимость для тебя: $3000 + 22.5% = $3675/мес.
Подоходный налог сотрудника (PIT):
— Прогрессивная шкала, удерживается с зарплаты работодателем.
— До 5M VND ($200): 5%.
— 5–10M ($200–400): 10%.
— 10–18M ($400–720): 15%.
— 18–32M ($720–1280): 20%.
— 32–52M ($1280–2080): 25%.
— 52–80M ($2080–3200): 30%.
— Свыше 80M ($3200): 35%.
13-я зарплата (Tet Bonus):
— Не обязательна по закону, но de facto обязательна по культуре.
— Стандарт: 1 месячная зарплата перед Tet (вьетнамский Новый год, конец января-февраль).
— Если не платишь — текучка кадров +30% после Tet.
Отпуск:
— Минимум 12 рабочих дней оплачиваемого отпуска / год.
— + 11 государственных праздников (Tet — 5–7 дней, остальное по 1 дню).
— Декрет: 6 месяцев оплачиваемых для матери (за счёт государства, не работодателя).
Увольнение:
— Простое увольнение «без причины» = выплата 1 месячной зарплаты за каждые 2 года стажа.
— Грубое нарушение (раскрытие комм. тайны, кража) = увольнение без выплат, нужны доказательства.
— Совет: всегда оформляй performance review письменно. Если плохой результат — даёшь 2 предупреждения, потом увольняешь по «несоответствию должности».
Где искать сотрудников:
— VietnamWorks (vietnamworks.com) — крупнейший job-board.
— TopCV — local-friendly.
— LinkedIn — для senior/management.
— ITviec — специализированный для IT.
— Telegram-чаты «IT Vietnam», «Devs Da Nang» — для русскоязычных и senior.
Оптимизация налогов: легальные схемы
Топ-7 способов снизить эффективную ставку с 25–30% до 8–12%:
1. Получи 10% CIT через приоритетный сектор
— Регистрируй компанию как «software development», «IT services», «R&D».
— Получи certificate от Министерства информационных технологий.
— Снижает CIT с 20% до 10% (или 5% первые 4 года в Hi-Tech Park).
2. Зарегистрируй компанию в Hi-Tech Park (Da Nang, HCMC, Hoa Lac)
— 4 года 0% CIT (tax holiday).
— Следующие 9 лет — 50% от стандартного CIT (т.е. 5% или 10%).
— Условия: минимальный capital $300k, R&D-расходы 5%+ от выручки.
— Реалистично для small business только в Hi-Tech Park Hoa Lac (Ханой) — там минимальные требования меньше.
3. Используй export-VAT 0%
— Если все клиенты иностранные — VAT 0% + право на возврат входящего VAT.
— Это значит: купил оборудование с 10% VAT → можешь вернуть 10% обратно из бюджета.
4. Не плати ежемесячную зарплату founder
— Бери минимум $200/мес ($2.4k/год) — попадаешь под 5% PIT.
— Остальной доход забирай дивидендами раз в год — облагается 5%.
— Vs зарплата $3000/мес: 25–30% PIT.
5. Списывай реальные расходы максимально
— Аренда офиса, утилиты, интернет, телефония — всё списываемо.
— Поездки с деловой целью (есть встречи, контракты) — да.
— Маркетинг (реклама, выставки, сайт) — да.
— Обучение сотрудников / себя — да (если есть подтверждение тематической связи).
— Оборудование (компьютеры, мониторы) — амортизация 3–5 лет.
6. Если торгуешь с ASEAN — используй AFTA
— 0% таможенных пошлин внутри AFTA (Вьетнам, Сингапур, Малайзия, Таиланд, Индонезия и др.).
— Сертификат ASEAN Origin = можешь экспортировать в эти страны без пошлин.
7. Холдинговая структура (для дохода >$300k/год)
— Vietnam LLC + Singapore Holding (Pte Ltd) + Estonia Operating Company.
— Дивиденды из VN → Singapore (0% withholding по double-tax treaty).
— Singapore → Estonia (0% при определённых условиях).
— Estonia не платит налог пока не выводишь.
— Минус: setup $10–20k, сложная отчётность, нужен tax advisor.
— Плюс: эффективная ставка может упасть до 3–5%.
Чего НЕ делать (нелегально / опасно):
— Регистрировать компанию на номинала (друга/знакомого) — налоговая выявит, штраф + закрытие.
— Не подавать декларации = пенальти 0.03% в день, после 90 дней — арест счёта.
— Снимать «налом» крупные суммы для «черной зарплаты» — рисково для бизнеса и сотрудника.
— Скрывать иностранные счета (с 2025 — обязательная декларация при наличии корп-счёта за границей).
Выход: продажа, закрытие, переезд бизнеса
Сценарий 1: Продажа доли (exit)
— Можно продать долю в LLC иностранному или вьетнамскому покупателю.
— Налог на capital gain: 20% от разницы (продажная цена — investment).
— Документы: оценка независимым аудитором, изменение IRC и ERC, регистрация нового владельца.
— Время: 2–3 месяца.
Сценарий 2: Закрытие LLC (если не пошёл бизнес)
— Время: 3–6 месяцев (даже если ты ничего не должен).
— Стоимость: $800–1500 на агента + аудит до закрытия + налоги до момента закрытия.
— Шаги:
1. Подаёшь декларацию о ликвидации в DPI.
2. Уведомляешь налоговую — они проводят проверку (4–8 недель).
3. Гасишь все обязательства, рассчитываешься с сотрудниками.
4. Аудит за всё время существования.
5. Закрытие банковского счёта.
6. Возврат IRC и ERC.
— Совет: никогда не «бросай» LLC без формального закрытия. Налоговая может выставить штрафы и доначисления годами.
Сценарий 3: Перенос бизнеса в другую юрисдикцию
— Открываешь Singapore Pte Ltd / Estonia OÜ.
— Заключаешь договор о покупке IP/договоров от VN LLC.
— Постепенно переводишь клиентов на новую юрисдикцию (3–6 месяцев).
— Закрываешь VN LLC по сценарию 2.
— Стоимость: $5000–15000 на новую юрисдикцию + $1500 на закрытие VN.
Когда стоит закрывать VN LLC:
— Покинул Вьетнам и не возвращаешься в обозримом будущем.
— Доход упал ниже $30k/год (налоги > выгода).
— Нашёл лучшую юрисдикцию для своего профиля (например, переехал в Сингапур).
— Партнёрский конфликт без возможности договориться.
Когда НЕ стоит закрывать:
— Есть TRC через эту LLC и хочешь продлить.
— Приостановишь активность на 1–2 года, потом вернёшься.
— Бухгалтерия в порядке, налоги платятся — закрытие = потеря времени и денег.
Чек-лист и ресурсы
Чек-лист «открыть LLC за 60 дней»:
Подготовка (неделя 1):
□ Решить что 100% хочу LLC (читай первый блок).
□ Подготовить bizplan (2–4 страницы).
□ Сделать банковскую выписку с $5–10k+.
□ Подготовить CV всех founders/directors.
□ Найти агента (рекомендации в чате «Вьетнамский бизнес», VerifiedKatalog).
Регистрация (недели 2–6):
□ Выбрать имя (3 варианта).
□ Снять юр.адрес (виртуальный $50–150/мес или физический $300–800).
□ Подать на IRC (Investment Registration Certificate).
□ Получить IRC.
□ Подать на ERC (Enterprise Registration Certificate).
□ Получить ERC.
□ Получить tax code.
□ Изготовить печать.
□ Открыть корпоративный счёт.
Запуск (недели 7–8):
□ Перевести capital.
□ Найти бухгалтера ($200–500/мес).
□ Зарегистрироваться в социальном страховании.
□ Подать первую квартальную декларацию.
□ Подать на TRC через LLC.
□ Заключить первые договоры с клиентами.
Полезные ресурсы:
— dichvucong.gov.vn — портал гос-услуг Вьетнама (на вьетнамском, через Translate).
— gdt.gov.vn — налоговая служба Вьетнама.
— moit.gov.vn — Министерство торговли (для лицензий).
— danangbusinessincubator.org — Da Nang Hi-Tech Park.
— shtp.hochiminhcity.gov.vn — Saigon Hi-Tech Park.
— vietnamworks.com / itviec.com — найм.
— @Privetasia_bot — Verified-каталог рус-агентов по бизнес-регистрации.
Контакты в чатах:
— «Вьетнамский бизнес» — основной чат для предпринимателей в VN.
— «IT Vietnam» — для IT-фаундеров и разработчиков.
— «Бизнес-комьюнити Дананг» (https://t.me/danang_biz) — локально для Дананга.
Финальный совет:
LLC во Вьетнаме — мощный инструмент, но не для всех. Если зарабатываешь $50k+ и живёшь здесь долго — открывай. Если меньше или не уверен — поработай год через Wise / иностранную карту, посмотри как пойдёт. Открыть LLC можно всегда, закрыть — гораздо сложнее.
Удачи. Если есть вопрос по конкретному кейсу — пиши в @Privetasia_bot.